主办单位：北京华略众达管理咨询有限公司
时间地点：2019年11月14-15日 南通
费用：4800元
课程前言
近年来，税收新政频出，政府不断出台减税降费的政策，鼓励支持企业发展。2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年。在新的征管体制下，2018年度企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中，环境给我们带来了怎样的变化与风险，我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险，2018年度企业所得税又有哪些新政策、新变化，有哪些重点、要点和风险点，都是我们亟待了解的内容。
讲师简介
刘老师 北京华略众达管理咨询有限公司签约讲师
财税科班出身，从事财税实践十余年，在企业财务核算与分析、税收筹划与风险应对、成本管控、投融资策略等方面积累了丰富的实战及培训经验。每年为各类企业制定财税风险防控体系及专项节税服务，指导解决企业各类财税问题，提高企业管理者和经营者的财税理念，累计服务企业超过1000家，涉及金额超10亿元。财税实战培训8年，受邀为厦门大学、厦门华厦学院、漳州理工职业学院、亚信金融、铸远科技、和稷工业、誉颁集团、人人乐超市、兴业银行等多家企业进行财税培训，受到一致好评。年均授课超过100场，累计受训学员超过10万人次。
课程对象
? 房地产企业及建筑业财务总监、财务高管、财务经理、会计等各专业人员
课程大纲
第一讲：税收政策改革背景解读
一、近年来税收政策改革概述
1.改革关键词
2.两会后最新税收政策动态
3.下一步税收政策改革研判
二、企业应对之策
热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？
第二讲：企业所得税汇算清缴必备常识
一、什么是企业所得税汇算清缴
1.企业所得税汇算清缴的定义
2.企业所得税汇算清缴的主体
课堂讨论：哪些类型企业不需要做年度汇算清缴？
3.企业所得税汇算清缴的时限
二、为什么要进行汇算清缴
1.法定义务
2.税会差异
案例分析：应纳税所得额与会计利润的区别
第三讲：收入事项
一、收入总额
1.收入总额的组成及分类
2.收入确认的原则
3.收入确认的时间点处理风险
1）会计、增值税、企业所得税关于收入确定时间点的差异处理
课堂讨论：实务中，开票时间、收款时间、入账时间如何把控？
4.特殊收入确认的涉税风险
案例分析：违约金、赔偿金的涉税处理
案例分析：跨期收取的租金、利息和特许权收入的涉税处理
案例分析：一次性收取会员的涉税处理
案例分析：代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理
案例分析：无法偿付的应付款项的涉税处理
案例分析：投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理
二、不征税收入
1.不征税收入的分类及政策依据
2.不征税收入涉税风险管控要点
案例分析：软件生产企业增值税即征即退的税款的处理
案例分析：取得的社会保险补贴和岗位用工补贴处理
三、免税收入
1.免税收入的分类及政策依据
2.免税收入涉税风险管控要点
案例分析：从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？
案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？
第四讲：扣除事项
一、扣除原则和范围
1.税前扣除遵循的原则
2.准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”
二、扣除项目及标准
1.扣除项目及标准总结
工具演示：2018年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表（厦门版）
2.扣除项目类新变化--扩围
1）进一步支持社会保险保障事业
2）公益性捐赠支出可以税前结转扣除
3）所有行业职工教育经费扣除标准从工资总额的2.5%提高到8%
4）进一步加大新购固定资产税前扣除力度
5）广告费和业务宣传费支出的扣除标准有变化
6）创业投资企业优惠推广至全国
7）委托境外进行研发活动所发生的费用可扣除
案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理
案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理
案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理
案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理
案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理
案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理
案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理
案例分析：企业食堂经费的涉税处理
案例分析：企业发生的借款利息的涉税处理
案例分析：商场“预付卡”发票的涉税处理
三、扣除凭证新规
1.扣除凭证新规及应用
案例分析：企业丢失增值税发票如何进行税前扣除
案例分析：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
案例分析：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
四、不得扣除项目
1.不得税前扣除的支出项目
案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除
案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理
第五讲：优惠事项
一、新规速递
1.部分企业亏损结转年限延长
2.研发费用加计扣除比例提高
3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大
4.安全生产专用设备目录调整
5.境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税扩围
二、小微企业税收优惠政策解读及应用
1.政策深度解读
2.节税应用
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
第六讲：征管服务
一、新规速递
1.非营利组织免税资格认定出新规
2.集成电路生产企业认定范围扩大
3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大
4.简化报送资产损失相关资料
5.简化年度汇算清缴申报表
二、汇算清缴应报送的资料及流程
三、申报表的主要变化及填写
1.年度纳税申报表的主要变化
2.填写要点及注意事项
工具演示：2018年度企业所得税年度纳税申报表（A类）填写
课程要点总结、现场答疑解惑
报名须知
【课程说明】费用为4800元/人（费用包含讲师费、场地费、资料费等）。会务组提供酒店代订服务，费用自理，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排。
具体酒店地址开课前通知，请提前确认好发票适宜。有任何疑问请及时和负责人沟通联系。
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转账方式
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房地产培训事业部：13810986565 陈希
10月12-13日（西安）物业项目绿化管理及供方管控
10月12-13日（武汉）提速、增效——房地产从计划运营到大运营管理的迈进
10月15-16日（广州）如何炼就物业金牌管家与管家模式构建
10月17-20日（北京）商业项目运营新技术应用与招商执行管控高级研修班
10月15-20日（日本）日本养老地产+地产物业深度考察
10月17-18日（重庆）土地增值税立法、稳调控、严征管背景下的房地产业土地增值税难点问题解析与稽查应对实务专题
10月17-18日（青岛）房地产企业精装修项目成本控制、合约规划、合同管理、供应商等核心关键控制点分析及实操详解
10月17-18日（青岛）房地产企业精装修项目设计与施工技术管理要点常见错误与缺陷及实战操作
10月18-19日（深圳）现代物业楼宇科技与设施设备管理要点实战课
10月18-19日（深圳）新税改形势下的房地产业收入成本精细核算与涉税问题实务处理专题
10月18-19日（哈尔滨）新土地增值税清算法实施与筹划及个人所得税筹划方法
10月18-20日（深圳&东莞）中国地产“标杆行”之【装配式建筑】
10月19-20日（成都）房地产企业基于项目利润最大化与多部门协同下的全成本策划&控制&耦合实战解析V2.0（含沙盘演练）
10月19-20日（北京）标杆地产工程管理六大失控节点成因分析、防治措施及案例分析
10月19-20日（南宁）营改增后全成本管理、数据库、招标采购核心关键控制点详解及案例实操
10月19-20日（北京）房地产营销操盘策略与操盘关键节点管控暨前沿赢销、价值创新、实战销讲、铸冠攻略、品牌IP、老带新及经典案例解析
10月19-20日（济南）新趋势、新政策、严征管下的房地产企业并购重组扩张中的税务风险控制专题
10月19-20日（南宁）房地产企业基于业务的培训体系建设与后备人才管理创新
10月19-20日（青岛）2019史上最难交付季之“完美交付”全流程关键触点管理方法、交房过程冲突处理及危机应对策略
10月21-22日（武汉）房地产开发企业纳税预算管理与各阶段税负优化
10月23-24日（北京）新税改形势下税收政策解读及土地增值税清算经典案例分析
10月24-25日（南宁）房地产企业全程税负测算与盈利预测
10月24-25日（长沙）最新《土地管理法》背景下-土地政策解析、勾地策略、操作流程及要点指引
10月24-25日（北京）央企大盘中铁·中粮·保利8精品大宅景观园林·户型设计·室内精装考察
10月25-26日（北京）房地产项目管理与项目开发全程精细化管控
10月26-27日（深圳）房地产企业景观全系统、高溢价景观打造示范区、设计管控、绿化技术、施工管理、成本控制等五大关键点管控能力提升
10月26-27日（天津）龙湖·绿城·泰禾·融创·泰达9大精品盘景观园林·户型设计·室内精装考察
10月26-27日（南宁）现金流强控下的房地产规模与利润平衡之道暨大运营体系建设、关键计划节点管控及运营保障机制解析
10月26-27日（重庆）大数据与人工智能下标杆房企全成本、供方管理、招标采购全过程关键节点精细化把控及案列分享
10月26-27日（青岛）标杆房企工程管理全过程精细化解析及各阶段核心关键点的把控
10月26-27日（石家庄）砍掉成本-产品设计无效成本控制与结构设计优化要点解析
10月26-27日（成都）标杆房企投资拓展模式、价值研判体系与项目收并购及风险控制
10月26-27日（成都）最新《土地管理法》背景下-土地政策解析、勾地策略、操作流程及要点指引
10月26-27日（北京）房地产项目产品研发、定位与精细化设计要点把控及设计现场管理
10月26-27日（深圳）商业地产项目操盘逻辑及招商谈判实战技巧
10月26-27日（深圳）标杆房企利润最大化设计要点管控与地下库重大成本控制方法解析
10月26-27日（郑州）房地产工程现场精细化管理
10月26-27日（郑州）标杆房企项目设计、成本、工程的前置解析
10月26-27日（合肥）房地产项目前期策划要点把控与精准定位（客户·造价·产品·运营4大定位）及实战案例详解
10月26-27日（西安）房地产工程质量系统精细化管理及标杆经验借鉴
10月26-27日（西安）成品住宅精装修项目的施工管理要点、工艺工法技术及质量通病防治
10月26-27日（深圳）产业勾地+并购实操+城市更新+税务筹划
10月26-27日（上海）物业企业多种经营开发策略与操作实务
11月2-3日（北京）成本为王-房企成本全程精细化管控要点及实操案例深度解析
11月2-3日（成都）最新《土地管理法》背景下-土地政策解析、勾地策略、操作流程及要点指引
11月2-3日（南宁）房地产工程现场精细化管理
11月2-3日（北京）商业地产项目全流程成本管控与标杆商业项目案例解析
11月2-3日（西安）标杆地产全成本管理体系构建及跨部门协调落地
11月7-8日（成都）房地产开发项目税务检查应对与税负测算专题班
11月8日（武汉）标杆房企经营视角下的人均效能提升与组织升级赋能实战研讨训练营
11月8-9日（郑州）新时代下的房地产公司“数字化管理”如何构建全面预算管理系统专题班
11月8-9日（南京）新形势下房地产企业增值税热点解析暨拆迁、车位、成本分摊精讲专题
11月9-10日（上海）互联网背景下存量商业地产（社区商业、商业街、公寓写字楼、商业综合体）快销模式与有效去化策略及案例解析
11月9-10日（成都）融创渠道营销实操打法解析及融创最新项目复盘
11月9-10日（北京）物业企业年度经营目标与过程控制的全面预算管理实战课
11月9-10日（深圳）提速、增效——房地产从计划运营到大运营管理的迈进
11月9-10日（青岛）房地产工程策划与工程质量全程管控、疑难剖析及标企案例解析
11月9-12日（杭州）提取与再造—首届现代中式建筑及景观设计与营造技艺高峰论坛及项目楼盘考察
11月10-15日（日本）日本装配式建筑工业化生产与建造技术研习考察
11月14-15日（济南）新客群、新市场、新时代的地产营销思维智慧
11月14-15日（南通）房地产企业所得税汇算清缴与涉税风险管控
11月15-16日（武汉）新土地增值税拟立法背景下的房地产企业土地增值税模拟清算和检查应对专题
11月15-16日（深圳）高端写字楼物业POM运营管理服务实战特训营
11月15-16日（上海）物业管理标准化技能提升与物业服务创新特训营
11月16-17日（南京）信息时代物业楼宇科技与设施设备管理要点
11月16-17日（北京）成本为王-房企成本全程精细化管控要点及实操案例深度解析
11月16-17日（北京）房地产项目全过程工程合同法律纠纷处理及风险管理
11月16-17日（深圳）新客群、新市场、新时代的地产营销思维智慧
11月16-17日（武汉）赢在招调——商业地产营运期招调秘笈高出租、高收租、高涨租
11月16-17日（武汉）住宅批量精装修通病防范与销售、交楼风险把控
11月20-21日（昆明）房地产项目创新营销操盘关键节点管控与案场精细化管理及投资产品去化经典案例解析
11月21-22日（郑州）减税降费与税制变革新时代下的建筑企业合同涉税管理、用工模式涉及的个税社保管理与挂靠工程的财税处理解析专题
11月21-22日（广州）建筑用工实名制下的建安企业全税种财税筹划与风险防控专题
11月21-22日（广州）标杆房企全程成本管控12大阶段深度解读
11月21-22日（深圳）房地产开发项目全流程税务风险管理高研班
11月21-22日（上海）泰禾·恒大·保利·中海·碧桂园等8大品牌豪宅、园林景观、户型设计、室内精装考察
11月23-24日（南京）绿城、金地、中海、蓝光、招商、碧桂园等9大经典楼盘·景观·户型·精装·软装设计考察
11月22-23日（长沙）房地产企业全程会计核算技巧与税务处理技巧
11月22-23日（海口）房地产企业全程税负测算与盈利预测
11月23-24日（北京）房地产营销趋势与营销策划创新暨去地产化营销、圈层营销、事件营销、微信营销、客户采访等实务操作
11月23-24日（重庆）物业项目绿化管理及供方管控
11月23-24日（深圳）价值导向工程管理核心要点把控与标杆房企经验借鉴
11月23-24日（成都）物业企业年度经营目标与过程控制的全面预算管理实战课
11月23-24日（北京）房地产项目全程营销业务体系解析及决策逻辑研究
11月23-24日（北京）最新《土地管理法》背景下-土地政策解析、勾地策略、操作流程及要点指引
11月23-24日（北京）市场下行形势下二三四线城市全营销与疑难项目营销破局新思路
11月23-24日（长沙）房企制胜法宝系列之招采篇-房地产企业招标采购策略与供应商管理实务
11月29-30日（武汉）逆势狂销—引爆房地产销售团队潜能与绝对成交
11月29-30日（上海）如何炼就物业金牌管家与管家模式构建
11月29-30日（深圳）高端写字楼物业POM运营管理服务实战特训营
《11月29-30日（杭州）关爱与成长 ‖ 2019现代幼儿园及早教设施规划设计国际研讨会》
《2019简章--房地产实战运营与创新总裁高级研修班》
《高级工商管理(建筑业)总裁研修班招生简章》
《新时代公文写作与处理暨办公室综合管理工作实务及文秘人员核心技能再提升》
《土地管理法》修订条款解读及征收拆迁与“两违”执法专题培训班
《最新EPC总承包计价政策解读、EPC工程投资控制、合同定价与结算管理实务暨EPC项目全过程实践管理与风险防控高级培训班》
《国有资本授权经营体制改革、制定授权放权清单及国有企业混合所有制改革、国企薪酬绩效改革与长效激励要点专题培训班》
《商业银行信贷逾期控制与不良资产处置研讨会》
《强化银行风险控制和解析银行诉讼策略与实务研讨会》
《地方政府、融资平台与金融机构合力发展地方经济与建设专题培训班》
《新时代国土空间规划技术指南详解与案例分析+片区开发与《土地管理法》新规解读、土地一级开发实务专题培训班》
《贯彻学习《政府投资条例》和《政府会计准则第10号》暨投资人、施工企业、金融机构及平台合作模式专题培训班》
《工程与物业管理人员设施设备专题培训班》
《数字化城市精细化管理新模式及行政执法三项制度与违法建设专项治理实务操作专题培训班》
《贯彻实施政府投资条例、规范项目投资建设管理培训班》
《加强国企资产负债约束、促进社会资本规范运作培训班》
《贯彻国资授权经营改革、构造国企长效激励机制培训班》
《自然资源“十四五”规划编制工作方案》与国土空间规划改革及创新编制方法专题培训班
《国有企业采购操作规范》解读暨企业采购与招标全流程指导及案例分析专题培训班
《深化招投标领域优化营商环境、全面开展招标采购违法行为专项治理工作背景下招投标采购精准分析与实操指导专题培训班》
《最新EPC总承包计价政策解读、EPC工程投资控制与计价管理实务、EPC项目招标评标与合同谈判签约及EPC项目全过程实践管理与风险防控高级培训班》
《新政策下EPC工程总承包项目全过程实战管理及风险防范实务专题》
《装配式建筑整体设计与生产、施工一体化关键技术及装配式工程总承包项目管理全流程BIM技术应用》
《PPP项目规范运行、绩效考核、财税安排、投融资策划、全过程管理实务技巧及实战案例专题》
《政府投资条例》新政下地方政府债务处置与投融资机制改革专题培训班
《施工合同风险管控工程总承包项目全过程实战管理以及新版清单计价下建设工程项目造价管控》
《新形势下“十四五”规划编制实施要点与国土空间规划改革及创新编制方法暨《城市居住区规划设计标准》、《城乡用地分类与规划建设用地标准》宣贯专题培训班》
《新形势下投资人、施工企业、金融机构与地方政府及平台公司合作的模式创新实务培训班》
《新形势下业主方工程施工现场管理及总承包合同管理与解读最新总承包计价计量规范暨项目管理实务专题》
《最新清单计价政策解读、工程造价全过程管控、招投标管理实务暨营改增后计价合同招标对策分析及审计监督管理高级培训班》
《政府投资条例》新政下地方政府隐形债务处置、投融资结构重构及PPP项目绩效考核、《PPP项目合同》深度解析培训班
《棚户区（城中村）改造最新融资模式与房屋征收拆迁、补偿安置及违章建筑认定处理与政府购买公租房管理服务专题培训班》
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